Новости

Как «прочитать» налоговое уведомление

Жители Оренбургской области уже получают налоговые уведомления об уплате имущественных налогов за 2017 год.

По сравнению с предыдущим годом в налоговом уведомлении произошли изменения.

Для ознакомления с новой формой уведомления на сайте ФНС России размещена промо-страница «Налоговое уведомление 2018», которая содержит три раздела: «Из чего состоит налоговое уведомление?», «С какими ситуациями вы можете столкнуться?», «Что изменилось по сравнению с прошлым годом?».

В первом разделе можно увидеть информацию о составе налогового уведомления, порядке расчета и перерасчета имущественных налогов. Самостоятельно с помощью налогового калькулятора рассчитать транспортный налог, узнать о порядке получения льгот по имущественным налогам.

Второй раздел знакомит с различными жизненными ситуациями и рассказывает, как действовать в случае, если налоговое уведомление не получено или потеряно, если есть вопросы по исчислению налогов и применению льгот.

Третий раздел позволяет ознакомиться с кадастровой стоимостью имущества, с перечнем дорогостоящих легковых автомобилей для расчета транспортного налога, особенностями регионального и местного законодательства, воспользоваться сервисом «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Также на промо-странице доступны для просмотра видеоролики по вопросам налогообложения недвижимости, в том числе о применении нового налогового вычета по земельному налогу, кадастровой стоимости в качестве налоговой базы и т. д.

С помощью данной страницы можно обратиться в налоговые органы по всем вопросам, касающимся налоговых уведомлений.

Налоговые органы рекомендуют всем жителям региона активно пользоваться информацией, содержащейся на промо-странице «Налоговое уведомление 2018» сайта ФНС России.

Напоминаем, с учетом того, что 1 декабря – крайний срок уплаты налогов – в текущем году выпадает на выходной день, исполнить обязанность и уплатить налоги следует не позднее 3 декабря 2018 года.

Пресс – Релиз Управления ФНС по Оренбургской области

Несвоевременно уплаченные налоги увеличивают суммы к уплате

Несвоевременная уплата налогов может повлечь за собой ряд негативных последствий для налогоплательщиков. Граждане, затянувшие с платежами, в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации должны будут оплатить начисленные пени.

Сначала специалистами инспекции проводится ряд уведомительных действий, а в случае неисполнения обязанности по уплате налогов в добровольном порядке начинается процедура принудительного взыскания. Если общая сумма налога, сбора, пеней, штрафов, подлежащая взысканию с физического лица, превышает 3000 рублей, подается заявление в суд. Также взыскиваются долги и с меньшими суммами, указанными в требованиях, если по ним истекает трехлетний срок исковой давности.

При этом следует иметь в виду, что судебные разбирательства повлекут дополнительные издержки.

Полученные исполнительные документы, если общая сумма уплаченных налогов и пеней по ним не превышает 25 тысяч рублей, налоговый орган имеет право направить работодателю или иному лицу для удержания из выплачиваемой должнику заработной платы, пенсии, стипендии и иных периодических платежей.

Основная масса исполнительных документов направляется на исполнение в службу судебных приставов. В этом случае сумма к уплате прирастает еще и за счет исполнительского сбора, взимаемого судебными приставами, который составляет не менее 1000 рублей, независимо от суммы неуплаченного налога.

Получить информацию о задолженности по налогам можно на сайте ФНС России (nalog.ru) c помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (далее – ЛК) в разделе «Переплата/задолженность» и погасить ее с помощью биллинговой технологии приема налоговых платежей через банковскую систему самообслуживания, предварительно сформировав и распечатав документ, нажав на вкладку «Оплатить задолженности», либо оплатить здесь же онлайн.

Информация о долгах физических лиц размещается также на Едином портале государственных и муниципальных услуг (gosuslugi.ru) в сервисе «Узнай свою задолженность» и на сайте ФССП России (fssprus.ru) в сервисе «Банк данных исполнительных производств». Указанные сервисы предложат уплатить налоги в режиме онлайн.

При этом граждане могут обратиться в любой налоговый орган Оренбургской области и получить актуальную информацию о состоянии расчетов с бюджетом. При необходимости сотрудники инспекции распечатают квитанцию на уплату, по которой можно погасить долги в любом кредитном учреждении.

Пресс – Релиз Управления ФНС по Оренбургской области

Налоговая служба приглашает 21 августа на публичные обсуждения

Проведение ежеквартальных публичных мероприятий организовано в рамках реализации приоритетной программы «Реформа контрольно-надзорной деятельности», утвержденной советом при Президенте РФ по стратегическому развитию и приоритетным проектам.

Мероприятие состоится 21 августа 2018 года в 10:00 в зале заседаний по адресу: г. Оренбург, ул. 9 Января, д.64.

На публичные обсуждения вынесены следующие вопросы:

1. О реализации Федерального закона от 28.12.2017 № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

2. О постановке на учет юридических лиц по месту нахождения обособленных подразделений.

3. О риск - ориентированном подходе к проведению выездных налоговых проверок.

4. О работе, проводимой налоговыми органами Оренбургской области в целях создания прозрачной налоговой среды.

Публичные слушания проходят в форме семинара при участии представителей общественных организаций, органов региональной власти и местного самоуправления, прокуратуры области, Общественной палаты области, Союза промышленников и предпринимателей, Общественного совета при УФНС России по Оренбургской области, налогоплательщиков, а также средств массовой информации.

Подать заявку на участие в публичном обсуждении можно по телефону: 8 (3232) 70-26-21, а также по нижеприведенному адресу электронной почты. При посещении мероприятия просьба иметь документ, удостоверяющий личность (паспорт).

Вопросы по обсуждаемым можно направить по адресу электронной почты:Этот адрес электронной почты защищен от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. . Обращаем внимание, что срок приема вопросов завершается 15 августа 2018 года. Ответы на вопросы, полученные в ходе подготовки мероприятия, будут даны в обобщенном виде при его проведении.

Пресс – Релиз Управления ФНС по Оренбургской области

Электронная регистрация бизнеса позволяет экономить время

Юридические лица и индивидуальные предприниматели все больше предпочитают электронное взаимодействие с налоговыми органами, в том числе, при регистрации бизнеса.

В регистрирующий орган документы могут быть направлены в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью.

Порядок направления таких документов в регистрирующий орган с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, включая Единый портал государственных и муниципальных услуг, утвержден приказом Федеральной налоговой службы от 12.08.2011 № ЯК-7-6/489@.

Направить заявление и иные документы на государственную регистрацию юридического лица, крестьянских (фермерских) хозяйств и физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, изменений, вносимых в государственные реестры юридических лиц или индивидуальных предпринимателей возможно через:

Единый портал государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru);

официальный сайт Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru) с помощью электронных сервисов: «Личный кабинет юридического лица», «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» и «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Основными преимуществами направления документов на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в электронном виде являются:

  • отсутствие необходимости свидетельствования в нотариальном порядке подписи заявителя на заявлении или уведомлении;
  • экономия времени и средств в связи с отсутствием необходимости посещения регистрирующего органа.

Пресс – Релиз Управления ФНС по Оренбургской области

Общественный совет при УФНС России по Оренбургской области провел заседание

В Управлении 13 июля прошло очередное заседание Общественного совета под председательством А.Г. Попова с обсуждением практики применения ПК АСК НДС-2 и методов по устранению выявленных ошибок и несоответствий в налоговых декларациях по НДС, налогообложения самозанятых граждан и контроля в отношении лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без государственной регистрации...

Подробнее: Общественный совет при УФНС России по Оренбургской области провел заседание

Что изменилось в расчетах имущественных налогов по сравнению с 2017 годом

В уведомление впервые включен налог на доходы физических лиц за 2016 и 2017 годы. Он применяется для доходов, по которым не был удержан НДФЛ, а сведения были представлены налоговыми агентами в порядке, установленном пунктом 5 статьи 226 и пунктом 14 статьи 226.1 НК РФ.

Для «льготных» категорий налогоплательщиков будет применен вычет при расчете земельного налога, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 кв. м по одному участку (пункт 5 статьи 391 НК РФ). Если ранее гражданин, имеющий право на вычет, пользовался льготами, то для его применения не нужно дополнительно обращаться в налоговую инспекцию.

В 14 регионах (Республики Адыгея, Карелия, Марий Эл, Саха (Якутия), Тыва, Краснодарский, Хабаровский края, Астраханская, Мурманская, Оренбургская, Орловская, Тамбовская области, Еврейская автономная область, Ненецкий автономный округ) недвижимость физлиц впервые будет облагаться налогом исходя из кадастровой стоимости. Это коснется, в частности, объектов капитального строительства, на которые с 2006 года права физлиц регистрировались в упрощенном порядке, а также жилых помещений, по которым не определялась инвентаризационная стоимость, но есть кадастровая оценка.

Коэффициент к налоговому периоду возрастет с 0,2 до 0,4 в 21 регионе, где порядок расчета налога на имущество физлиц исходя из кадастровой стоимости будет применяться второй год (пункт 8 статьи 408 НК РФ).

Инвентаризационная стоимость объектов будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,425 в регионах, где она является налоговой базой (приказ Минэкономразвития России от 03.11.2016 № 698).

В ряде регионов с 2017 года применяются новые результаты определения кадастровой стоимости объектов недвижимости. Обновленную информацию можно получить на сайте Росреестра или обратившись в МФЦ за предоставлением сведений из Единого государственного реестра недвижимости по конкретному объекту.

Владельцам легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. рублей транспортный налог за 2017 год будет исчислен с повышающими коэффициентами от 1,1 до 3 (статья 362 НК РФ).

Некоторые налоговые ставки и льготы были изменены региональными и муниципальными нормативными актами. С этими данными можно ознакомиться в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

В течение ближайших четырех месяцев налоговые органы будут направлять налогоплательщикам уведомления по почте, а также размещать в их личных кабинетах на сайте www.nalog.ru. Указанные в уведомлениях налоги необходимо оплатить не позднее 3 декабря 2018 года в соответствии с приложенными к ним платежными документами.

Пресс – Релиз Управления ФНС по Оренбургской области

Задолженность по налогам может стать препятствием при получении лицензии

Задолженность по уплате налогов может стать препятствием при получении лицензии на производство или оборот алкогольной продукции. Лицензирующий орган запрашивает в налоговом органе сведения о наличии у вас задолженности на день сдачи документов на получение лицензии. Если в этих сведениях у вас окажется задолженность, то откажут в выдаче лицензии.

Основанием для отказа, в частности, является наличие у заявителя задолженности по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов за нарушение налогового законодательства на дату поступления в лицензирующий орган заявления и не имеет значения ее конкретный размер. Тогда придется заново подавать документы и платить госпошлину после ликвидации задолженности.

В связи с этим налоговые органы рекомендуют налогоплательщикам заранее (до обращения в лицензирующий орган) проводить сверку расчетов с бюджетом по налогам, сборам, пеням и штрафам в налоговых органах, в которых они состоят на учете по месту нахождения, по месту нахождения обособленных подразделений, по месту нахождения недвижимого имущества, транспортных средств и иным основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации, с целью погашения имеющейся задолженности в кратчайшие сроки.

Организации, подключившиеся к сервису «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица», могут в режиме онлайн свериться о состоянии расчетов с бюджетом и получить актуальную информацию о задолженности по налогам, если таковая имеется.

Пресс – Релиз Управления ФНС по Оренбургской области

О проведении рейдовых мероприятий в отношении индивидуальных предпринимателей

По состоянию на 1 июня текущего года порядка 28 тысяч индивидуальных предпринимателей Оренбургской области имеют задолженность по налогам, сборам, страховым взносам, пени и штрафам в размере более 2,6 миллиардов рублей. Основная сумма приходится на задолженность по страховым взносам – 2 миллиарда рублей или 77 процентов.

В целях взыскания задолженности с индивидуальных предпринимателей города Оренбурга накануне налоговиками совместно с судебными приставами Оренбурга на территории города проведены рейдовые мероприятия по торговым точкам, магазинам, кафе и местам осуществления должниками предпринимательской деятельности, а также по месту жительства индивидуальных предпринимателей, сумма долга по которым составляет порядка 1,7 миллионов рублей. Рейд проводился в течение всего рабочего дня и вплоть до 22.00 часов.

По результатам рейда произведены аресты имущества 13 должников - столов, холодильников, витрин, кассовых аппаратов и др. В отдельных случаях произведено изъятие денежных средств.

Неуплата законно установленных налогов вовремя, которые впоследствии переходят в разряд задолженности, является поводом для применения налоговыми органами мер взыскания в рамках действующего законодательства о налогах и сборах.

Изначально - это направление налоговым органом в адрес должника требования об уплате.

В случае неуплаты индивидуальным предпринимателем задолженности по требованию -  предъявляются поручения на списание денежных средств с расчетных счетов ИП, возможен арест счетов и прекращение всех расходных операций по счетам. Деньги в погашение задолженности могут быть сняты как с рублевых счетов индивидуального предпринимателя, так и с валютных.

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах либо отсутствии счетов у предпринимателя взыскание передается на исполнение в службу судебных приставов. Одновременно налоговики ходатайствуют о наложении ареста на имущество должников для его изъятия и реализации; направляют заявления о временном ограничении должника на выезд за пределы Российской Федерации.

Для использования при рассмотрении вопроса о предоставлении ИП государственных и муниципальных преференций (например, субсидий, грантов и т.д.) списки должников – индивидуальных предпринимателей периодически направляются в Министерство сельского хозяйства Оренбургской области, Министерство экономического развития Оренбургской области, Министерство образования Оренбургской области.

Следует отметить, что наличие задолженности может стать препятствием для тех, кто планирует выехать за пределы Российской Федерации, будь то отпуск в жарких странах, деловая поездка, или выезд, например, в Казахстан, в гости к родственникам или друзьям. Временное ограничение, то есть до исполнения гражданином своих обязательств, права должника на выезд за переделы нашей страны производится судебным приставом-исполнителем по заявлению налогового органа.

Чтобы поездка за границу не была омрачена непредвиденными проблемами, или к вам не пришли судебные приставы для ареста имущества, чтобы не оправдываться за долги на комиссиях в различных государственных и муниципальных органах, продолжать спокойно работать через свои расчетные счета, имеет смысл узнать о своих долгах и погасить имеющуюся задолженность.

Узнать информацию о задолженности, в т.ч. по страховым взносам можно воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России, а также на Едином портале государственных услуг и при личном визите в налоговом органе.

Через Личный кабинет можно не только оплатить долг онлайн, но и получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов и оплачивать налоги частями, не дожидаясь срока уплаты.

Пресс – Релиз Управления ФНС по Оренбургской области

Индивидуальный предприниматель обязан уплачивать страховые взносы

Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области напоминает, что каждый индивидуальный предприниматель до 31 декабря 2018 года должен уплатить страховые взносы в фиксированном размере на обязательное пенсионное и медицинское страхование за 2018 год в сумме 26 545 и 5 840 рублей соответственно.

Также напоминаем, что не позднее 2 июля 2018 года (с учетом переноса) индивидуальные предприниматели должны уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за 2017 год в размере 1,0 процента с суммы дохода, превышающего 300 000 рублей.

При этом уплата страховых взносов в фиксированном размере осуществляется индивидуальными предпринимателями независимо от наличия наемных работников, возраста, вида осуществляемой деятельности, факта осуществления им предпринимательской деятельности и получения дохода в конкретном расчетном периоде.

Уплату страховых взносов в фиксированном размере можно производить авансовыми платежами в течение всего налогового периода.

Обращаем внимание, что процедура государственной регистрации носит заявительный характер, то есть не регистрирующий орган, а сам гражданин решает вопросы о целесообразности выбора вида деятельности, готовности к ее осуществлению, наличии необходимого имущества, денежных средств, образования, навыков, равно как и о том, способен ли он нести обременения, вытекающие из правового статуса индивидуального предпринимателя.

Таким образом, сохраняя статус индивидуального предпринимателя и не предприняв действий по исключению из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, индивидуальный предприниматель обязать уплачивать страховые взносы в фиксированном размере.

При прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя уплата страховых взносов осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе в размере, определяемом положениями пункта 5 статьи 430 Налогового кодекса Российской Федерации.

Кроме того, индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, также обязаны ежемесячно по итогам календарного месяца уплачивать страховые взносы не позднее 15 числа и ежеквартально не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, представлять расчеты по страховым взносам.

Во избежание начисления пени за каждый календарный день просрочки платежа и применения мер принудительного взыскания необходимо своевременно и в полном объеме осуществлять уплату страховых взносов.

Пресс – Релиз Управления ФНС по Оренбургской области

Налог на имущество физических лиц за 2017 год в Оренбургской области исчисляется по-новому

В 2018 году налог на имущество физических лиц для собственников недвижимого имущества, расположенного в Оренбургской области, будет исчислен исходя из кадастровой стоимости. Такой порядок расчета действует во многих субъектах Российской Федерации, а в 15 регионах, включая Оренбургскую область, подлежит применению с 2018 года впервые.

Расчет налога будет произведен исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости, с учетом понижающего коэффициента 0,2 (статья 408 Налогового кодекса Российской Федерации).

Одновременно сохраняются льготы, установленные федеральным законодательством, в виде полного освобождения от уплаты налога в отношении одного объекта каждого вида (жилой дом, квартира, комната, гараж), находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого в предпринимательской деятельности, для таких категорий граждан, как пенсионеры, инвалиды I и II группы, инвалиды с детства, военнослужащие, лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года №1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» и др. (ст. 407 Налогового кодекса Российской Федерации).

При этом всем плательщикам при исчислении налога предоставляется налоговый вычет, который предусматривает уменьшение налоговой базы в отношении каждой квартиры на величину кадастровой стоимости 20 кв.м, комнаты - на величину кадастровой стоимости 10 кв. м, жилого дома - 50 кв. метров.

Местные органы власти также наделены правом предоставлять дополнительные налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц.

Подробную информацию об установленных налоговых льготах по налогу на имущество физических лиц в Оренбургской области можно узнать с помощью Интернет-сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Пресс – Релиз Управления ФНС по Оренбургской области